單項選擇題甲上市公司上一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額為50億元人民幣。甲公司擬為乙公司提供保證擔(dān)保,擔(dān)保金額為6億元,并經(jīng)董事會會議決議通過。甲公司章程規(guī)定,單筆對外擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保須經(jīng)公司股東大會批準(zhǔn)。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,甲公司披露該筆擔(dān)保的最早時點應(yīng)當(dāng)是()。

A.甲公司股東大會就該筆擔(dān)保形成決議時
B.甲公司董事會就該筆擔(dān)保形成決議時
C.甲公司與乙公司的債權(quán)人簽訂保證合同時
D.證券交易所核準(zhǔn)同意甲公司進行擔(dān)保時


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1.問答題

大海股份有限公司于2010年6月在上海證券交易所上市,截至2015年12月31日,股本總額8億元,凈資產(chǎn)6億元。2016年3月5日,公司董事會對以下幾種融資方案進行討論:
(1)公開發(fā)行公司債券發(fā)行方案。具體內(nèi)容如下:公開發(fā)行公司債券3億元,期限為5年,利率為5%。
(2)定向增發(fā)方案。具體內(nèi)容如下:非公開發(fā)行普通股1億元,以某證券投資基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外戰(zhàn)略投資者為發(fā)行對象(境外戰(zhàn)略投資者將在發(fā)行結(jié)束后報國務(wù)院相關(guān)部門備案),境外戰(zhàn)略投資者在發(fā)行結(jié)束之日起12個月不得轉(zhuǎn)讓。
(3)向老股東配股方案。具體內(nèi)容如下:向老股東配股總額3億元;控股股東在其他股東認(rèn)購之后,按其他股東平均認(rèn)購比例進行認(rèn)購;為確保配股成功,本次配股由長期合作的某證券公司包銷。
董事會對三種方案進行討論后,認(rèn)為三種方案都有不符合法律規(guī)定之處,最終決定采取定向增發(fā)方案,并對方案中不符合規(guī)定的部分進行了修改,股東大會通過后,經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)發(fā)行。
2016年8月25日,A公司發(fā)布公告,稱其已經(jīng)持有大海股份有限公司5%的股份,并擬繼續(xù)增持。2016年9月10日,A公司再次發(fā)布公告稱其又增持了大海股份有限公司5%的股份,但由于股價持續(xù)走高,未來12個月不再增持。
經(jīng)查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的優(yōu)先股。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題:

在定向增發(fā)方案中,發(fā)行對象的數(shù)量是否符合規(guī)定?并說明理由。
2.多項選擇題根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于非分離交易可轉(zhuǎn)換公司債券的表述,不正確的有()。

A.期限可以為7年
B.自發(fā)行結(jié)束后第5個月即可轉(zhuǎn)換為公司股票
C.轉(zhuǎn)股價格應(yīng)為募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一個交易日的均價的90%
D.上市商業(yè)銀行可以作為發(fā)行可轉(zhuǎn)債的擔(dān)保人

4.多項選擇題我國證券發(fā)行與交易中的自律管理,主要通過下列自律性機構(gòu)來實施,這些機構(gòu)包括()。

A.中國證券業(yè)協(xié)會
B.證券交易所
C.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
D.證券服務(wù)機構(gòu)

5.問答題

甲股份有限公司(簡稱“甲公司”)于2015年3月1日在深圳證券交易所(簡稱“深交所”)首次公開發(fā)行股票并上市(簡稱“IPO”),2016年1月,中國證監(jiān)會(簡稱“證監(jiān)會”)接到舉報稱,甲公司的招股說明書中有財務(wù)數(shù)據(jù)造假行為。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn),在甲公司IPO過程中,為減少應(yīng)收賬款余額,總會計師趙某經(jīng)請示董事長錢某同意后,令公司財務(wù)人員通過外部借款、使用自由資金或偽造銀行單據(jù)等手段,制造收回應(yīng)收賬款的假象。截至2014年12月31日,甲公司通過上述方法虛減應(yīng)收賬款3.5億元。證監(jiān)會調(diào)查還發(fā)現(xiàn):2015年12月,甲公司持股90%的子公司乙有限責(zé)任公司(簡稱“乙公司”)的總經(jīng)理孫某,向公安機關(guān)投案自首,交代了其本人擅自挪用乙公司貸款5600萬元用于個人期貨交易和償還個人債務(wù),導(dǎo)致5000萬元無法歸還的違法事實。孫某的違法行為造成乙公司巨額損失。公安機關(guān)立案后,將案情通報甲公司董事長錢某,由于乙公司是甲公司的主要利潤來源之一,故甲公司利潤也因此遭受巨大減損。董事長錢某,要求甲公司和乙公司的知情人員對孫某挪用公司資金案的情況嚴(yán)格保密。2016年1月,在未對孫某造成的巨額損失做賬務(wù)處理的情況下(如果對該損失做賬務(wù)處理,乙公司年底累計未分配利潤應(yīng)為負(fù)數(shù)),乙公司股東會會議通過了2015年年度利潤分配決議,向甲公司和另一股東丙公司分別派發(fā)股利4500萬元和500萬元。
2016年3月,甲公司收到乙公司支付的2015年度股利4500萬元。2016年7月1日,證監(jiān)會認(rèn)定:甲公司制造應(yīng)收賬款回收假象,在IPO申請文件中提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù),構(gòu)成欺詐發(fā)行;甲公司未及時披露乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款一案的相關(guān)信息,構(gòu)成上市后在信息披露文件中遺漏重大事項。為此,證監(jiān)會決定對甲公司以及包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事、3名監(jiān)事、總經(jīng)理李某、總會計師趙某、甲公司保薦人等作出行政處罰。
甲公司獨立董事王某對證監(jiān)會的處罰不服,提出行政復(fù)議申請,理由是:本人并不了解會計知識,無法發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假。同年7月3日,深交所決定暫停甲公司股票上市。同年7月12日,由于乙公司不能清償其對丁銀行的到期債務(wù),丁銀行向人民法院提起訴訟,請求人民法院認(rèn)定甲公司通過違規(guī)分紅抽逃出資,判令甲公司在4500萬元本息范圍內(nèi)對乙公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補充賠償責(zé)任。同年7月15日,已連續(xù)7個月持有甲公司1.01%股份的股東周某,直接以自己的名義,對包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事提起訴訟,請求法院判令7名被告賠償甲公司因繳納證監(jiān)會罰款而產(chǎn)生的500萬元損失。2017年4月15日,深交所作出終止甲公司股票上市的決定。
根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題。

甲公司應(yīng)否對乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款事件履行信息披露義務(wù)?并說明理由。
7.問答題

甲股份有限公司(簡稱“甲公司”)為A股上市公司。2015年8月3日,乙有限責(zé)任公司(簡稱“乙公司”)向中國證監(jiān)會、證券交易所提交權(quán)益變動報告書,稱其自2015年7月20日開始持有甲公司股份,截至8月1日已經(jīng)通過公開市場交易持有該公司已發(fā)行股份的5%。乙公司同時也將該情況通知了甲公司并予以公告。8月16日和9月3日,乙公司連續(xù)兩次公告其所持甲公司股份分別增加5%。截至9月3日.乙公司已經(jīng)成為甲公司的第一大股東,持股15%。甲公司原第一大股東丙有限責(zé)任公司(簡稱“丙公司”)持股13%,退居次位。
2015年9月15日,甲公司公告稱因籌劃重大資產(chǎn)重組事項,公司股票停牌3個月。2015年11月1日,甲公司召開董事會會議審議丁有限責(zé)任公司(簡稱“丁公司”)與甲公司的資產(chǎn)重組方案。方案主要內(nèi)容是:
(1)甲公司擬向丁公司發(fā)行新股,購買丁公司價值60億元的軟件業(yè)務(wù)資產(chǎn);(2)股份發(fā)行價格擬定為本次董事會決議公告前20個交易日交易均價的85%;(3)丁公司因該次重組取得的甲公司股份自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可自由轉(zhuǎn)讓。該項交易完成后,丁公司將持有甲公司12%的股份,但尚未取得甲公司的實際控制權(quán);乙公司和丙公司的持股比例分別降至10%和8%。
甲公司董事會共有董事11人,7人到會。在討論上述重組方案時,2名非執(zhí)行董事認(rèn)為,該重組方案對購入資產(chǎn)定價過高,同時嚴(yán)重稀釋老股東權(quán)益。在與其他董事激烈爭論之后,該2名非執(zhí)行董事離席,未參加表決;其余5名董事均對重組方案投了贊成票,并決定于2015年12月25日召開臨時股東大會審議該重組方案。
2015年11月5日,乙公司書面請求甲公司監(jiān)事會起訴投票通過上述重組方案的5名董事違反忠實和勤勉義務(wù),遭到拒絕。乙公司遂以自己的名義直接向人民法院起訴5名董事。
2015年11月20日,甲公司向中國證監(jiān)會舉報乙公司在收購上市公司過程中存在違反信息披露義務(wù)的行為。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn):2015年8月1日至3日,戊公司和辛公司通過公開市場交易分別購入甲公司2.5%的股份;戊、辛兩公司事先均向乙公司出具書面承諾,同意無條件按照乙公司指令行使各自所持甲公司股份的表決權(quán)。戊、辛、乙三公司均未對上述情況予以披露。
根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題:

丁公司與甲公司的資產(chǎn)重組方案的三項內(nèi)容中,哪些不符合證券法律制度的規(guī)定?并說明理由。
8.問答題

星辰公司是一家在上海證交所上市的上市公司,2015年2月,公司擬公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,星辰公司報送的發(fā)行申請中,有關(guān)情況如下:
(1)公司經(jīng)審計的財務(wù)會計資料顯示:截止到2014年12月31日,公司注冊資本5億元,資產(chǎn)總額16億元,其中負(fù)債4億元;此前公司曾發(fā)行過5年期債券,發(fā)行額度1億元,尚未到期,沒有延期支付本息的情況。最近三年公司可分配利潤分別為1億元、1.2億元和1.4億元。
(2)星辰公司擬發(fā)行公司債券200萬張,每張面值200元,募集資金中的1000萬元用于維修公司的辦公大樓,其余部分用于擴建一條生產(chǎn)線;公司債券年利率為5%,期限為5年。
(3)經(jīng)資信評估機構(gòu)評估,公司本次發(fā)行的債券信用等級為AAA級。
(4)公司債券擬分兩次發(fā)行,均由甲證券公司包銷。根據(jù)星辰公司與甲證券公司簽訂的公司債券包銷合同,首次發(fā)行為核準(zhǔn)發(fā)行之日起第12個月,發(fā)行50%,剩余部分為第一次發(fā)行結(jié)束后3個月內(nèi),公司債券的承銷期限都是100天,證券公司每次承銷時可以預(yù)先購人并留存公司債券1000萬元,其余部分向公眾發(fā)行。
國有獨資公司A持有星辰公司52%的股份,2016年3月,A公司擬再購人星辰公司5%的股份,證監(jiān)會認(rèn)為A公司已經(jīng)觸發(fā)要約收購義務(wù),應(yīng)當(dāng)先經(jīng)過批準(zhǔn)方能實施。
要求:根據(jù)上述內(nèi)容,結(jié)合法律規(guī)定,分別回答下列問題:

證監(jiān)會認(rèn)為A公司已經(jīng)觸發(fā)要約收購義務(wù),應(yīng)當(dāng)先經(jīng)過批準(zhǔn)方能實施的觀點是否正確?
9.問答題

甲股份有限公司(簡稱“甲公司”)于2015年3月1日在深圳證券交易所(簡稱“深交所”)首次公開發(fā)行股票并上市(簡稱“IPO”),2016年1月,中國證監(jiān)會(簡稱“證監(jiān)會”)接到舉報稱,甲公司的招股說明書中有財務(wù)數(shù)據(jù)造假行為。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn),在甲公司IPO過程中,為減少應(yīng)收賬款余額,總會計師趙某經(jīng)請示董事長錢某同意后,令公司財務(wù)人員通過外部借款、使用自由資金或偽造銀行單據(jù)等手段,制造收回應(yīng)收賬款的假象。截至2014年12月31日,甲公司通過上述方法虛減應(yīng)收賬款3.5億元。證監(jiān)會調(diào)查還發(fā)現(xiàn):2015年12月,甲公司持股90%的子公司乙有限責(zé)任公司(簡稱“乙公司”)的總經(jīng)理孫某,向公安機關(guān)投案自首,交代了其本人擅自挪用乙公司貸款5600萬元用于個人期貨交易和償還個人債務(wù),導(dǎo)致5000萬元無法歸還的違法事實。孫某的違法行為造成乙公司巨額損失。公安機關(guān)立案后,將案情通報甲公司董事長錢某,由于乙公司是甲公司的主要利潤來源之一,故甲公司利潤也因此遭受巨大減損。董事長錢某,要求甲公司和乙公司的知情人員對孫某挪用公司資金案的情況嚴(yán)格保密。2016年1月,在未對孫某造成的巨額損失做賬務(wù)處理的情況下(如果對該損失做賬務(wù)處理,乙公司年底累計未分配利潤應(yīng)為負(fù)數(shù)),乙公司股東會會議通過了2015年年度利潤分配決議,向甲公司和另一股東丙公司分別派發(fā)股利4500萬元和500萬元。
2016年3月,甲公司收到乙公司支付的2015年度股利4500萬元。2016年7月1日,證監(jiān)會認(rèn)定:甲公司制造應(yīng)收賬款回收假象,在IPO申請文件中提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù),構(gòu)成欺詐發(fā)行;甲公司未及時披露乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款一案的相關(guān)信息,構(gòu)成上市后在信息披露文件中遺漏重大事項。為此,證監(jiān)會決定對甲公司以及包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事、3名監(jiān)事、總經(jīng)理李某、總會計師趙某、甲公司保薦人等作出行政處罰。
甲公司獨立董事王某對證監(jiān)會的處罰不服,提出行政復(fù)議申請,理由是:本人并不了解會計知識,無法發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假。同年7月3日,深交所決定暫停甲公司股票上市。同年7月12日,由于乙公司不能清償其對丁銀行的到期債務(wù),丁銀行向人民法院提起訴訟,請求人民法院認(rèn)定甲公司通過違規(guī)分紅抽逃出資,判令甲公司在4500萬元本息范圍內(nèi)對乙公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補充賠償責(zé)任。同年7月15日,已連續(xù)7個月持有甲公司1.01%股份的股東周某,直接以自己的名義,對包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事提起訴訟,請求法院判令7名被告賠償甲公司因繳納證監(jiān)會罰款而產(chǎn)生的500萬元損失。2017年4月15日,深交所作出終止甲公司股票上市的決定。
根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題。

甲公司獨立董事王某的行政復(fù)議申請理由是否成立?并說明理由。
10.問答題

甲股份有限公司(簡稱“甲公司”)于2015年3月1日在深圳證券交易所(簡稱“深交所”)首次公開發(fā)行股票并上市(簡稱“IPO”),2016年1月,中國證監(jiān)會(簡稱“證監(jiān)會”)接到舉報稱,甲公司的招股說明書中有財務(wù)數(shù)據(jù)造假行為。證監(jiān)會調(diào)查發(fā)現(xiàn),在甲公司IPO過程中,為減少應(yīng)收賬款余額,總會計師趙某經(jīng)請示董事長錢某同意后,令公司財務(wù)人員通過外部借款、使用自由資金或偽造銀行單據(jù)等手段,制造收回應(yīng)收賬款的假象。截至2014年12月31日,甲公司通過上述方法虛減應(yīng)收賬款3.5億元。證監(jiān)會調(diào)查還發(fā)現(xiàn):2015年12月,甲公司持股90%的子公司乙有限責(zé)任公司(簡稱“乙公司”)的總經(jīng)理孫某,向公安機關(guān)投案自首,交代了其本人擅自挪用乙公司貸款5600萬元用于個人期貨交易和償還個人債務(wù),導(dǎo)致5000萬元無法歸還的違法事實。孫某的違法行為造成乙公司巨額損失。公安機關(guān)立案后,將案情通報甲公司董事長錢某,由于乙公司是甲公司的主要利潤來源之一,故甲公司利潤也因此遭受巨大減損。董事長錢某,要求甲公司和乙公司的知情人員對孫某挪用公司資金案的情況嚴(yán)格保密。2016年1月,在未對孫某造成的巨額損失做賬務(wù)處理的情況下(如果對該損失做賬務(wù)處理,乙公司年底累計未分配利潤應(yīng)為負(fù)數(shù)),乙公司股東會會議通過了2015年年度利潤分配決議,向甲公司和另一股東丙公司分別派發(fā)股利4500萬元和500萬元。
2016年3月,甲公司收到乙公司支付的2015年度股利4500萬元。2016年7月1日,證監(jiān)會認(rèn)定:甲公司制造應(yīng)收賬款回收假象,在IPO申請文件中提供虛假財務(wù)數(shù)據(jù),構(gòu)成欺詐發(fā)行;甲公司未及時披露乙公司總經(jīng)理孫某挪用公款一案的相關(guān)信息,構(gòu)成上市后在信息披露文件中遺漏重大事項。為此,證監(jiān)會決定對甲公司以及包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事、3名監(jiān)事、總經(jīng)理李某、總會計師趙某、甲公司保薦人等作出行政處罰。
甲公司獨立董事王某對證監(jiān)會的處罰不服,提出行政復(fù)議申請,理由是:本人并不了解會計知識,無法發(fā)現(xiàn)財務(wù)造假。同年7月3日,深交所決定暫停甲公司股票上市。同年7月12日,由于乙公司不能清償其對丁銀行的到期債務(wù),丁銀行向人民法院提起訴訟,請求人民法院認(rèn)定甲公司通過違規(guī)分紅抽逃出資,判令甲公司在4500萬元本息范圍內(nèi)對乙公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠殖袚?dān)補充賠償責(zé)任。同年7月15日,已連續(xù)7個月持有甲公司1.01%股份的股東周某,直接以自己的名義,對包括董事長錢某在內(nèi)的7名董事提起訴訟,請求法院判令7名被告賠償甲公司因繳納證監(jiān)會罰款而產(chǎn)生的500萬元損失。2017年4月15日,深交所作出終止甲公司股票上市的決定。
根據(jù)上述內(nèi)容,分別回答下列問題。

對于周某直接以自己名義提起的訴訟,人民法院應(yīng)否受理?并說明理由。

最新試題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,當(dāng)上市公司出現(xiàn)財務(wù)狀況異?;蛘咂渌惓G闆r,導(dǎo)致其股票存在被終止上市的風(fēng)險,或者投資者難以判斷公司前景,投資權(quán)益可能受到損害的,證券交易所將對該公司股票交易實行特別處理。下列選項中,屬于特別處理的措施有()。

題型:多項選擇題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定,公司存在下列()情形的,不得公開發(fā)行公司債券。

題型:多項選擇題

在定向增發(fā)方案中,引入境外戰(zhàn)略投資者的審批程序和認(rèn)購股份后限定轉(zhuǎn)讓的時間是否符合規(guī)定?并分別說明理由。

題型:問答題

2015年11月1日董事會作出的決議是否獲得通過?并說明理由。

題型:問答題

在向老股東配股的方案中,哪些不符合法律規(guī)定?

題型:問答題

A公司于9月10日發(fā)布公告的行為是否符合規(guī)定?并說明理由。

題型:問答題

星辰公司的公司債券發(fā)行時間以及與甲證券公司的包銷協(xié)議是否符合規(guī)定?并說明理由。

題型:問答題

分析上述觀點是否符合法律規(guī)定?并分別說明理由。

題型:問答題

對于周某直接以自己名義提起的訴訟,人民法院應(yīng)否受理?并說明理由。

題型:問答題

甲上市公司擬決定其股票不再在上海證券交易所交易,轉(zhuǎn)而申請在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)交易,隨即召開股東大會作出決議,對于該決議須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,并須經(jīng)出席會議的除下列股東以外的其他股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,其中包括()。

題型:多項選擇題