問答題

【案例分析題】
C企業(yè)在生產經營淡季，需占用1250萬元的流動資產和1875萬元的固定資產；在生產經營高峰期，會額外增加650萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案。
方案1：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3600萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
方案2：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3000萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
要求：
如采用方案2，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資策略。

答案：營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率=（3000-1875）／1250=90％
營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率=（3000-1875）／...

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【【案例分析題】】
C企業(yè)在生產經營淡季，需占用1250萬元的流動資產和1875萬元的固定資產；在生產經營高峰期，會額外增加650萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案。
方案1：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3600萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
方案2：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3000萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
要求：
如采用方案2，計算C企業(yè)在營業(yè)高峰期和營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率，分析其采取的是哪種營運資本籌資策略。

答案：營業(yè)低谷時的易變現(xiàn)率=（3000-1875）／1250=90％
營業(yè)高峰期的易變現(xiàn)率=（3000-1875）／...

【案例分析題】
C企業(yè)在生產經營淡季，需占用1250萬元的流動資產和1875萬元的固定資產；在生產經營高峰期，會額外增加650萬元的季節(jié)性存貨需求。企業(yè)目前有兩種營運資本籌資方案。
方案1：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3600萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
方案2：權益資本、長期債務和自發(fā)性負債始終保持在3000萬元，其余靠短期借款提供資金來源。
要求：
比較分析方案1與方案2的優(yōu)缺點。

答案：方案1，籌資風險小，但資本成本高，收益低；方案2，籌資風險大，但資本成本低，收益高。