問答題
【計算題】某電視機廠是增值稅一般納稅人,1999年1月份全月實現(xiàn)銷售收入700000元,開出的增值稅專用發(fā)票注明稅額合計119000元,其余發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務如下:1月4日購進原材料1000件,單價1000元,增值稅專用發(fā)票注明金額1000000元,稅額170000;1月15日進口原料一批,完稅憑證上注明增值稅稅額146200元;1月25日銷售給某機關電視機2臺,開具普通發(fā)票,金額5850元;1月27日企業(yè)將1月4日購進的原材料10件用于非應稅項目。要求:根據(jù)上述材料計算該企業(yè)1月份增值稅銷項稅額、進項稅額、應納稅額。
答案:
1)當期銷項稅額=119000+5850/(1+17%)×17%=119850(元)
2)當期進項稅額=(17...