多項選擇題

下列關(guān)于《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填報說法正確的有（）。

A.本表適用于發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除專項申報事項的納稅人填報
B.第2列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入本年損益的資產(chǎn)損失金額
C.第5列“計稅基礎(chǔ)”填報按稅法規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額
D.不論是否存在納稅調(diào)整，只要發(fā)生資產(chǎn)損失稅前扣除事項（專項申報）就需填報

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多項選擇題
下列關(guān)于《基礎(chǔ)信息表》的作用敘述正確的有（）。
A.納稅人自行披露重要涉稅基礎(chǔ)信息的平臺
B.為稅務機關(guān)后續(xù)管理提供企業(yè)重要基本情況
C.為企業(yè)納稅人減負
D.可與CTAIS已有信息進行比對，提高稅務登記信息質(zhì)量
多項選擇題
依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)取得的應計入收入總額的財政性資金，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，應當同時符合的條件有（）。
A.企業(yè)能夠提供規(guī)定資金專項用途的資金撥付文件
B.財政部門或其他撥付資金的政府部門對該資金有專門的資金管理辦法或具體管理要求
C.企業(yè)對該資金以及以該資金發(fā)生的支出單獨進行核算
D.從縣級以上各級人民政府財政部門及其他部門取得
多項選擇題
企業(yè)購買的國債到期兌付或轉(zhuǎn)讓國債取得利息收入時，稅收上應按持有期間取得的利息收入計入應納稅所得額，但由于在持有期間會計上已經(jīng)按權(quán)責發(fā)生制確認了部分利息收入，并按稅收規(guī)定進行了納稅調(diào)減，企業(yè)在年度申報時，應當（）納稅申報。
A.會計與稅法沒有差異，不需要特別進行納稅調(diào)整
B.通過A105020《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》調(diào)增
C.對于符合免稅條件的，需要通過A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》進行免稅收入申報
D.只需要對于符合免稅條件的，需要通過A107010《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》進行免稅收入申報
多項選擇題
下列關(guān)于企業(yè)發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費稅務處理的敘述正確的有（）。
A.計提維簡費和安全生產(chǎn)費不得稅前扣除
B.實際發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費用支出，屬于收益性支出的，可直接作為當期費用在稅前扣除
C.實際發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費用支出，屬于資本性支出的計入資產(chǎn)成本，計提折舊稅前扣除
D.實際發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費用支出一律不得稅前扣除
單項選擇題
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本，同時應當計入（）。
A.營業(yè)外收入
B.投資收益
C.管理費用
D.公允價值變動損益
單項選擇題
企業(yè)購買的國債，在持有期間會計上一般按照權(quán)責發(fā)生制確認利息收入，而稅法上在持有期間不確認收入，企業(yè)在年度申報時通過（）進行納稅調(diào)整。
A.A105030《投資收益納稅調(diào)整明細表》
B.A105040《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》
C.A105020《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》
D.A105010《視同銷售納稅調(diào)整明細表》
單項選擇題
某服裝廠2014年由于管理不善毀損一批庫存布料，賬面成本為24.65萬元（含運費4.65萬元），取得保險公司賠款8萬，企業(yè)所得稅前允許扣除的損失是（）萬元。
A.20.56
B.16.65
C.20.4
D.20.84
單項選擇題
依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，可以從轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除的是（）。
A.盈余公積
B.未分配利潤
C.投資成本
D.資本公積
單項選擇題
參與跨地區(qū)匯總納稅的分支機構(gòu)，其分攤基數(shù)的計算是按照（）分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算。
A.本年度
B.上上年度
C.上年度
D.上半年用上上年度、下半年用上年度
單項選擇題
稅務機關(guān)根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)做出的特別納稅調(diào)整的，應當對補征的稅款，自稅款所屬納稅年度的（）起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。
A.次年1月1日
B.次年6月1日
C.次年5月1日
D.次年1月16日

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下列關(guān)于《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填報說法正確的有（）。

你可能感興趣的試題

下列關(guān)于《基礎(chǔ)信息表》的作用敘述正確的有（）。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)取得的應計入收入總額的財政性資金，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，應當同時符合的條件有（）。

下列關(guān)于企業(yè)發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費稅務處理的敘述正確的有（）。

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本，同時應當計入（）。

企業(yè)購買的國債，在持有期間會計上一般按照權(quán)責發(fā)生制確認利息收入，而稅法上在持有期間不確認收入，企業(yè)在年度申報時通過（）進行納稅調(diào)整。

某服裝廠2014年由于管理不善毀損一批庫存布料，賬面成本為24.65萬元（含運費4.65萬元），取得保險公司賠款8萬，企業(yè)所得稅前允許扣除的損失是（）萬元。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，可以從轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除的是（）。

參與跨地區(qū)匯總納稅的分支機構(gòu)，其分攤基數(shù)的計算是按照（）分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算。

稅務機關(guān)根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)做出的特別納稅調(diào)整的，應當對補征的稅款，自稅款所屬納稅年度的（）起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。

下列關(guān)于《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填報說法正確的有（）。

你可能感興趣的試題

下列關(guān)于《基礎(chǔ)信息表》的作用敘述正確的有（）。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)取得的應計入收入總額的財政性資金，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，應當同時符合的條件有（）。

下列關(guān)于企業(yè)發(fā)生的維簡費和安全生產(chǎn)費稅務處理的敘述正確的有（）。

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本，同時應當計入（）。

企業(yè)購買的國債，在持有期間會計上一般按照權(quán)責發(fā)生制確認利息收入，而稅法上在持有期間不確認收入，企業(yè)在年度申報時通過（）進行納稅調(diào)整。

某服裝廠2014年由于管理不善毀損一批庫存布料，賬面成本為24.65萬元（含運費4.65萬元），取得保險公司賠款8萬，企業(yè)所得稅前允許扣除的損失是（）萬元。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，可以從轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除的是（）。

參與跨地區(qū)匯總納稅的分支機構(gòu)，其分攤基數(shù)的計算是按照（）分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算。

稅務機關(guān)根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)做出的特別納稅調(diào)整的，應當對補征的稅款，自稅款所屬納稅年度的（）起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。

下列關(guān)于《資產(chǎn)損失（專項申報）稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》的填報說法正確的有（）。

下列關(guān)于《基礎(chǔ)信息表》的作用敘述正確的有（）。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)取得的應計入收入總額的財政性資金，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除，應當同時符合的條件有（）。

權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本，同時應當計入（）。

企業(yè)購買的國債，在持有期間會計上一般按照權(quán)責發(fā)生制確認利息收入，而稅法上在持有期間不確認收入，企業(yè)在年度申報時通過（）進行納稅調(diào)整。

某服裝廠2014年由于管理不善毀損一批庫存布料，賬面成本為24.65萬元（含運費4.65萬元），取得保險公司賠款8萬，企業(yè)所得稅前允許扣除的損失是（）萬元。

依據(jù)企業(yè)所得稅法相關(guān)規(guī)定，企業(yè)在計算股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得時，可以從轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入扣除的是（）。

參與跨地區(qū)匯總納稅的分支機構(gòu)，其分攤基數(shù)的計算是按照（）分支機構(gòu)的營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額三個因素計算。

稅務機關(guān)根據(jù)稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)做出的特別納稅調(diào)整的，應當對補征的稅款，自稅款所屬納稅年度的（）起至補繳稅款之日止的期間，按日加收利息。