理財(cái)規(guī)劃師(二級(jí))理財(cái)規(guī)劃師綜合評(píng)審（案例分析）章節(jié)練習(xí)(2019.05.03)

來源：考試資料網(wǎng)
1.問答題趙先生，本科學(xué)歷，今年28歲，北京某證券公司的部門經(jīng)理；趙太太，研究生學(xué)歷，今年26歲，任職于某大型國有企業(yè)。趙先生每月稅前收入20000元，趙太太每月稅前收入8000元，均每月按照稅前工資的15%繳納"三險(xiǎn)一金"。兩人現(xiàn)在住的是趙太太單位的福利房，2005年1月購買時(shí)總價(jià)款為350000元，一次付清250000元，其余的100000元通過住房公積金貸款，貸款年限為5年，利率為3.78%，采用等額本息還款方式，每月還款額為1．832元。夫婦倆有五年定期存款100000元，還有半年到期，活期存款50000元，另外還擁有趙太太公司的股票100000元，2006年起三年內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，年平均收益在8%左右。商業(yè)保險(xiǎn)方面，由于夫婦倆對(duì)保險(xiǎn)的了解較少，而且兩人單位福利都較好（配合社會(huì)保險(xiǎn)提供了較為完備的單純壽險(xiǎn)和意外保險(xiǎn)），所以均未購買任何商業(yè)保險(xiǎn)。日常生活開支約5000元／月，交通費(fèi)3000元／月，空閑時(shí)間他們經(jīng)常會(huì)參加一些娛樂活動(dòng)，每月花銷在1000元左右。每年出去旅游一次，費(fèi)用保持在10000元左右。目前，趙先生覺得應(yīng)聘請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師解決以下問題：二人生活已經(jīng)基本穩(wěn)定，準(zhǔn)備給家里添個(gè)"奧運(yùn)"娃娃，可是，聽說生養(yǎng)小孩的費(fèi)用非常高，所以二人又有點(diǎn)擔(dān)心，因此想請(qǐng)理財(cái)規(guī)劃師為他們設(shè)計(jì)一下高等教育資金籌備方案，目標(biāo)額度為500000元左右。趙先生想知道目前只依靠單位福利的風(fēng)險(xiǎn)保障是否充分。趙先生雖然公司有車，但是為了提高生活質(zhì)量，也為了生活的方便，準(zhǔn)備近期購買一輛200000元左右的轎車。趙先生覺得證券行業(yè)競爭非常激烈，不進(jìn)則退，所以趙先生決定加強(qiáng)自己的后續(xù)教育，以保持和提高自己的競爭力，比較理想的在職碩士教育費(fèi)用為30000元／年，共3年。能夠?qū)ΜF(xiàn)金等流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行有效管理。提示：信息收集時(shí)間為2006年7月31日。不考慮存款利息收入。月支出均化為年支出的十二分之一。工資薪金所得的免征額為1600元。1.客戶財(cái)務(wù)狀況分析2.理財(cái)規(guī)劃目標(biāo)3.分項(xiàng)理財(cái)規(guī)劃方案4．理財(cái)方案總結(jié)
參考答案：1.（1）編制客戶資產(chǎn)負(fù)債表
（2）編制客戶現(xiàn)金流量表
（3）客戶財(cái)務(wù)狀況的比率分析（至少分析四個(gè)比...
參考答案：（1）按照工資薪金所得納稅，稅率為15%
（2）未考慮捐贈(zèng)前應(yīng)納稅所得=6000-1600=4400元
參考答案：1.張女士5年后計(jì)劃購買一套90萬元80平方米的住房，采用三成首付等額本息貸款方式，共需首付款約27萬元。
2...
參考答案：1.公證遺囑與后寫的遺囑不沖突，則兩個(gè)都有效；公證遺囑與后寫的遺囑沖突，則公正遺囑有效。
2.王律師是周梅在遺...
參考答案：1.5000元工資的應(yīng)納稅額=（5000-1600）×15%-125=385元
2.20000元獎(jiǎng)金應(yīng)納的個(gè)人...
參考答案：1.沈先生退休后平均余命為20年，每年預(yù)期生活支出8萬元，保守投資回報(bào)率為3%，通過財(cái)務(wù)計(jì)算器的計(jì)算折現(xiàn)至60歲初時(shí)為1...
參考答案：1.（1）李先生和張女士的風(fēng)險(xiǎn)承受能力比較強(qiáng)，資金的投資期限也較長。因此，可以選擇長期的投資工具，對(duì)工具的流動(dòng)性要求也不...
參考答案：1.首先應(yīng)區(qū)分鄭先生夫婦的共同財(cái)產(chǎn)與法定特有財(cái)產(chǎn)。家庭財(cái)產(chǎn)中15萬元首付購買的房屋是鄭先生的婚前個(gè)人財(cái)產(chǎn)，所以房屋及其增...
參考答案：1.無效。因?yàn)?，代書遺囑應(yīng)有兩個(gè)以上公證人，并由其中之一代書。但相關(guān)利害關(guān)系人不能作為遺囑證人。本例中，金旺妻子、金旺是...
參考答案：1.王先生夫婦現(xiàn)年33歲，計(jì)劃50歲提前退休，預(yù)計(jì)每年需退休金12萬元，6%的投資回報(bào)率，則王先生夫婦在50歲退休時(shí)共需...