你可能感興趣的試題

某機(jī)動(dòng)車制造股份公司為增值稅一般納稅人，2016年4月有關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售A型小轎車80臺(tái)，不含稅單價(jià)8萬元/臺(tái)；銷售貨車32臺(tái)，不含稅單價(jià)3.4萬元/臺(tái)；銷售農(nóng)用汽車取得不含稅銷售額71.18萬元；
（2）國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬元、增值稅稅額170萬元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)；請(qǐng)甲運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）提供運(yùn)輸服務(wù)將貨物運(yùn)抵企業(yè)所在地，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元；購(gòu)進(jìn)一臺(tái)機(jī)械設(shè)備作為加工車間固定資產(chǎn)入賬，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款15萬元，仍由甲運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)金額1.2萬元。
（3）進(jìn)口特制材料，境外成交價(jià)格110萬元，運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20萬元，保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元，委托甲運(yùn)輸公司將材料從海關(guān)運(yùn)抵廠區(qū)入庫(kù)，支付運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票；當(dāng)月進(jìn)口一輛小轎車公司自用，成交價(jià)格為到岸價(jià)格55萬元，消費(fèi)稅稅率為12%，按規(guī)定辦理了今后完稅手續(xù)，取得海關(guān)的完稅憑證；
（4）將10臺(tái)A型小轎車獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)的人員；貨車3臺(tái)對(duì)外投資；捐贈(zèng)給汽車?yán)?臺(tái)特制越野車（消費(fèi)稅稅率20%），生產(chǎn)成本23.75萬元/臺(tái)（其他納稅人近期同類貨物的不含稅平均售價(jià)為35萬元）；
（5）將110臺(tái)A型小轎車移送給外省的獨(dú)立核算銷售機(jī)構(gòu)用于銷售；
（6）銷售給某公司B型小轎車200輛，不含稅單價(jià)12萬元/輛，因購(gòu)貨量大該公司給予5%的優(yōu)惠價(jià)銷售（在發(fā)票的金額欄同時(shí)記錄折扣率和銷售額）；同時(shí)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，取得運(yùn)費(fèi)收入0.5萬元/輛；
（7）將1輛A型號(hào)的小轎車無償贈(zèng)送給某希望小學(xué)；
（8）本月購(gòu)進(jìn)汽車輔助備件取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬元、增值稅51萬元，另外支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。
（9）從自來水公司購(gòu)進(jìn)自來水，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額18萬元，其中職工浴室使用10%；本年以前月份購(gòu)進(jìn)材料因自然災(zāi)害造成損失，增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款3000元，同時(shí)支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)150元，取得運(yùn)輸業(yè)開具的普通發(fā)票；
（10）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)再生資源，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，注明稅款10萬元；
（關(guān)稅稅率均為10%，本月購(gòu)進(jìn)貨物均取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過認(rèn)證；A、B型小汽車消費(fèi)稅稅率9%）
要求：按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額：

某機(jī)動(dòng)車制造股份公司為增值稅一般納稅人，2016年4月有關(guān)業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售A型小轎車80臺(tái)，不含稅單價(jià)8萬元/臺(tái)；銷售貨車32臺(tái)，不含稅單價(jià)3.4萬元/臺(tái)；銷售農(nóng)用汽車取得不含稅銷售額71.18萬元；
（2）國(guó)內(nèi)采購(gòu)原材料，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明銷售額1000萬元、增值稅稅額170萬元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)；請(qǐng)甲運(yùn)輸企業(yè)（一般納稅人）提供運(yùn)輸服務(wù)將貨物運(yùn)抵企業(yè)所在地，取得增值稅專用發(fā)票注明金額20萬元；購(gòu)進(jìn)一臺(tái)機(jī)械設(shè)備作為加工車間固定資產(chǎn)入賬，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款15萬元，仍由甲運(yùn)輸企業(yè)提供運(yùn)輸服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明運(yùn)輸費(fèi)金額1.2萬元。
（3）進(jìn)口特制材料，境外成交價(jià)格110萬元，運(yùn)抵我國(guó)輸入地點(diǎn)起卸前發(fā)生的運(yùn)費(fèi)20萬元，保險(xiǎn)費(fèi)0.5萬元，委托甲運(yùn)輸公司將材料從海關(guān)運(yùn)抵廠區(qū)入庫(kù)，支付運(yùn)費(fèi)2萬元，取得增值稅專用發(fā)票；當(dāng)月進(jìn)口一輛小轎車公司自用，成交價(jià)格為到岸價(jià)格55萬元，消費(fèi)稅稅率為12%，按規(guī)定辦理了今后完稅手續(xù)，取得海關(guān)的完稅憑證；
（4）將10臺(tái)A型小轎車獎(jiǎng)勵(lì)給對(duì)公司有突出貢獻(xiàn)的人員；貨車3臺(tái)對(duì)外投資；捐贈(zèng)給汽車?yán)?臺(tái)特制越野車（消費(fèi)稅稅率20%），生產(chǎn)成本23.75萬元/臺(tái)（其他納稅人近期同類貨物的不含稅平均售價(jià)為35萬元）；
（5）將110臺(tái)A型小轎車移送給外省的獨(dú)立核算銷售機(jī)構(gòu)用于銷售；
（6）銷售給某公司B型小轎車200輛，不含稅單價(jià)12萬元/輛，因購(gòu)貨量大該公司給予5%的優(yōu)惠價(jià)銷售（在發(fā)票的金額欄同時(shí)記錄折扣率和銷售額）；同時(shí)負(fù)責(zé)運(yùn)輸，取得運(yùn)費(fèi)收入0.5萬元/輛；
（7）將1輛A型號(hào)的小轎車無償贈(zèng)送給某希望小學(xué)；
（8）本月購(gòu)進(jìn)汽車輔助備件取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款300萬元、增值稅51萬元，另外支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。
（9）從自來水公司購(gòu)進(jìn)自來水，取得防偽稅控系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額18萬元，其中職工浴室使用10%；本年以前月份購(gòu)進(jìn)材料因自然災(zāi)害造成損失，增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價(jià)款3000元，同時(shí)支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)150元，取得運(yùn)輸業(yè)開具的普通發(fā)票；
（10）當(dāng)月購(gòu)進(jìn)再生資源，取得對(duì)方開具的增值稅專用發(fā)票，注明稅款10萬元；
（關(guān)稅稅率均為10%，本月購(gòu)進(jìn)貨物均取得的相關(guān)發(fā)票均在本月申請(qǐng)并通過認(rèn)證；A、B型小汽車消費(fèi)稅稅率9%）
要求：按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額：