多項選擇題對于內部控制缺陷表述不正確的有()。

A.內部控制缺陷包括設計缺陷和運行缺陷
B.設計缺陷的含義是指系統(tǒng)的設計缺陷
C.企業(yè)對內部控制缺陷的認定應當以日常監(jiān)督和專項監(jiān)督為基礎
D.內審部是內部控制評價意見的最終認定部門


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1.單項選擇題下列有關內部控制評價的說法中錯誤的是()。

A.內部控制缺陷按其本質可分為設計缺陷和運行缺陷’
B.內部控制有效性是企業(yè)建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證
C.企業(yè)應當按照制定評價方案、實施評價活動、編制評價報告等程序開展內部控制評價
D.企業(yè)實施內部控制評價,僅包括對內部控制設計有效性的評價,不包括對運行有效性的評價

2.多項選擇題下列關于內部控制缺陷的認定表述錯誤的有()。

A.按影響程度不同可將內部控制缺陷劃分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
B.內審部會同管理層應當合理確定相關目標發(fā)生偏差的可容忍水平,從而對嚴重偏離的情形予以確定
C.如果審查了解控制差異的起因和結果后,斷定控制目標未能達到,則將形成缺陷的結論
D.對于內部控制缺陷均應向董事會(審計委員會)、監(jiān)事會匯報

3.多項選擇題甲公司是一家非上市大型企業(yè),為了提前實施《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》,正在考慮設立審計委員會。下列各項關于甲公司設立審計委員會的具體方案內容中,正確的有()。

A.在董事會下設立審計委員會
B.審計委員會的主要活動之一是核查對外報告規(guī)定的遵守情況
C.確保充分有效的內部控制是審計委員會的義務,其中包括負責監(jiān)督內部審計部門的工作
D.審計委員會應當每兩年對其權限及其有效性進行復核,并就必要的人員變更向董事會報告

4.多項選擇題關于內部審計活動,下列表述正確的、有()。

A.直接向董事會或其下設審計委員會匯報,是內審活動獨立性的體現和保證
B.內審部門主管由審計委員會任命
C.管理層應對內部審計師所作的任何報告和建議采取相應行動或說明未采取行動的原因
D.內審人員應被允許不受限制地使用企業(yè)的賬簿記錄或進入控制系統(tǒng)

5.多項選擇題內部控制的設計缺陷是指()。

A.缺少為實現控制目標所必需的控制
B.現有控制設計不適當,即使正常運行也難以實現控制目標
C.設計適當的控制沒有按設計意圖運行
D.執(zhí)行人員缺乏必要授權或專業(yè)勝任能力,無法有效實施控制

最新試題

以下屬于評價工作組可審閱的內控流程文檔的有()。

題型:多項選擇題

內部控制的設計缺陷是指()。

題型:多項選擇題

下列有關內部控制評價的說法中錯誤的是()。

題型:單項選擇題

根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》的要求,下列關于聘請注冊會計師對內部控制進行審計的表述中正確的是()。

題型:單項選擇題

關于審計委員會履行職責方式表述錯誤的是()。

題型:單項選擇題

根據《企業(yè)內部控制審計指引》的要求,下述做法正確的有()。

題型:多項選擇題

對于內部審計師,下列表述中正確的是()。①內部審計師完成內審任務后,無需與被審計單位溝通,直接準備內部審計報告報送相關領導層②內部審計師出具內審報告,并向被審計單位提出整改意見后,內部審計師工作截至此則全部完成③為保持對系統(tǒng)研發(fā)評價的獨立性,內部審計師不能成為系統(tǒng)研發(fā)項目成員④內部審計師的主管領導由首席執(zhí)行官任命,報審計委員會備案⑤內部審計師應被允許直接與外聘審計師溝通⑥內審涉及企業(yè)內部核心商業(yè)信息,不能采用外包的形式

題型:單項選擇題

關于內部審計活動,下列表述正確的、有()。

題型:多項選擇題

甲公司在內部控制自評中發(fā)現,多項業(yè)務流程和控制手段存在缺陷或風險隱患。有些屬于設計缺陷,有些屬于運行缺陷。下面所列情況中,屬于運行缺陷的是()。

題型:單項選擇題

企業(yè)進行內部控制評價時,發(fā)現采購部門的部分采購項目未按制度規(guī)定進行公開招標。按照內部控制缺陷的本質分類,這種缺陷屬于()。

題型:單項選擇題