內(nèi)部控制與風(fēng)險管理章節(jié)練習(xí)(2020.04.19)

來源：考試資料網(wǎng)

1 內(nèi)部監(jiān)督的基本要求包括（）。

2 公司內(nèi)部保證充分溝通主要包括公司溝通信息的（）

3 下列各項中，表明內(nèi)部控制環(huán)境存在缺陷的有（）。

4 相對《內(nèi)部控制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括（）。

5 缺乏對采購合同履行的跟蹤管理，運(yùn)輸工具和方式選擇不當(dāng)，忽視投保等，造成采購物資損失或無法保證供應(yīng)這是（）的主要風(fēng)險。

6 銷售業(yè)務(wù)的流程包括（）。

7.問答題簡述內(nèi)部環(huán)境及要素

參考答案：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等。

8.判斷題內(nèi)部控制缺陷一經(jīng)認(rèn)定為重大缺陷，內(nèi)部控制評價報告將會被出具“否定意見”。

9 以下哪些項目是委托型控制的特點（）

10 專門研究內(nèi)部控制問題的委員會即COSO產(chǎn)生的階段是（）