單項(xiàng)選擇題

非凡工業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡稱“非凡公司”)為居民企業(yè),主要從事小家電生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1)銷售收入5700萬元;銷售成本3700萬元;稅金及附加100萬元,增值稅700萬元。
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,其中包括:①向金融企業(yè)借款200萬元,借款期限6個(gè)月,年利率7%;②向非金融企業(yè)借款100萬元,借款期限6個(gè)月,年利率10%。利息已經(jīng)支付。
(3)銷售費(fèi)用200萬元,其中包括廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元。
(4)管理費(fèi)用380萬元,其中包括研究新產(chǎn)品發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用70萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)130萬元。
(5)營業(yè)外支出70萬元,其中包括向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付逾期申報(bào)罰款及滯納金10萬元,銀行罰息10萬元。
已知:非凡公司已按月預(yù)繳企業(yè)所得稅200萬元,2018年經(jīng)調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-100萬元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入5‰。實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分據(jù)實(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

非凡公司2019年度準(zhǔn)予稅前扣除財(cái)務(wù)費(fèi)用的下列計(jì)算列式中,正確的有()

A.20-100×10%÷12×6=15(萬元)
B.20-100×10%÷12×6+100×7%÷12×6=18.5(萬元)
C.20-200×7%÷12×6=13(萬元)
D.20萬元


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1.單項(xiàng)選擇題

非凡工業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡稱“非凡公司”)為居民企業(yè),主要從事小家電生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:
(1)銷售收入5700萬元;銷售成本3700萬元;稅金及附加100萬元,增值稅700萬元。
(2)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,其中包括:①向金融企業(yè)借款200萬元,借款期限6個(gè)月,年利率7%;②向非金融企業(yè)借款100萬元,借款期限6個(gè)月,年利率10%。利息已經(jīng)支付。
(3)銷售費(fèi)用200萬元,其中包括廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元。
(4)管理費(fèi)用380萬元,其中包括研究新產(chǎn)品發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用70萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)130萬元。
(5)營業(yè)外支出70萬元,其中包括向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付逾期申報(bào)罰款及滯納金10萬元,銀行罰息10萬元。
已知:非凡公司已按月預(yù)繳企業(yè)所得稅200萬元,2018年經(jīng)調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-100萬元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入5‰。實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分據(jù)實(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

下列關(guān)于非凡公司費(fèi)用扣除中,表述正確的是()

A.廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前可以據(jù)實(shí)扣除
B.業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前可以扣除78萬元
C.研發(fā)費(fèi)用只能扣除70萬元
D.向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付逾期申報(bào)罰款及滯納金10萬元可以扣除

2.多項(xiàng)選擇題非凡工業(yè)有限責(zé)任公司(以下簡稱“非凡公司”)為居民企業(yè),主要從事小家電生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2019年度部分生產(chǎn)經(jīng)營情況如下: (1)銷售收入5700萬元;銷售成本3700萬元;稅金及附加100萬元,增值稅700萬元。 (2)財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,其中包括:①向金融企業(yè)借款200萬元,借款期限6個(gè)月,年利率7%;②向非金融企業(yè)借款100萬元,借款期限6個(gè)月,年利率10%。利息已經(jīng)支付。 (3)銷售費(fèi)用200萬元,其中包括廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)100萬元。 (4)管理費(fèi)用380萬元,其中包括研究新產(chǎn)品發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用70萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)130萬元。 (5)營業(yè)外支出70萬元,其中包括向稅務(wù)機(jī)關(guān)支付逾期申報(bào)罰款及滯納金10萬元,銀行罰息10萬元。 已知:非凡公司已按月預(yù)繳企業(yè)所得稅200萬元,2018年經(jīng)調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為-100萬元。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照實(shí)際發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入5‰。實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分據(jù)實(shí)扣除;超過部分,準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。下列支出中,可以在企業(yè)所得稅稅前扣除的是()

A.增值稅700萬元
B.稅金及附加100萬元
C.銀行罰息10萬元
D.預(yù)繳的企業(yè)所得稅200萬元

最新試題

根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于個(gè)人網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的表述中,不正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

甲公司2019年10月1日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股,共支付價(jià)款900萬元,其中包括交易費(fèi)用5萬元。購入時(shí),乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.2元。甲公司購入該股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2019年10月30日收到購買價(jià)款中包含的現(xiàn)金股利。2019年12月31日該股票的市場價(jià)格為10元/股,2020年1月2日,甲公司出售該交易性金融資產(chǎn),收到價(jià)款1125萬元,假定不考慮增值稅。甲公司2020年1月2日出售該交易性金融資產(chǎn)影響利潤表“投資收益”項(xiàng)目的金額為()萬元。

題型:單項(xiàng)選擇題

郭某持一張現(xiàn)金支票到付款銀行提示付款,應(yīng)當(dāng)辦理的手續(xù)有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

甲公司一次性購買8000元預(yù)付卡,可使用的支付方式有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,可用于轉(zhuǎn)賬的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于簽發(fā)空頭支票但尚未構(gòu)成犯罪行為后果的表述中,正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題

鄭某個(gè)人一次性購買不記名預(yù)付卡2000元,一次性充值記名預(yù)付卡3000元。下列表述中,符合法律規(guī)定的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

單位辦理預(yù)付卡贖回時(shí)可轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶。

題型:判斷題

根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定,下列各項(xiàng)中,支付機(jī)構(gòu)可以代替銀行進(jìn)行交易驗(yàn)證的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

張某購買的一張不記名預(yù)付卡已超過有效期,但尚有資金余額。下列表述中正確的是()。

題型:單項(xiàng)選擇題